The US Treasury Department and the IRS have finalized new regulations requiring cryptocurrency platforms to report users' transactions to the IRS starting in 2026. This measure stems from the Biden Administration's Infrastructure Investment and Jobs Act, which was passed in 2021.

Das US-Finanzministerium und der IRS haben neue Vorschriften erlassen, die Kryptowährungsplattformen dazu verpflichten, ab 2026 Benutzertransaktionen an den IRS zu melden. Diese Maßnahme ergibt sich aus dem Infrastructure Investment and Jobs Act der Biden-Administration, der 2021 verabschiedet wurde.

The new regulations aim to ensure accurate reporting of gains from selling cryptocurrency and other digital assets by both individual investors and the government. Prior to this, there was a lack of standardized reporting methods. Beginning in 2026, for transactions conducted in 2025, cryptocurrency platforms will be required to issue a standard 1099 form, similar to those used by banks and traditional brokerages. This new requirement aims to simplify tax filing for cryptocurrency users.

Die neuen Vorschriften zielen darauf ab, eine genaue Berichterstattung über Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen und anderen digitalen Vermögenswerten sowohl durch Privatanleger als auch durch die Regierung sicherzustellen. Zuvor fehlten standardisierte Berichtsmethoden. Ab 2026 müssen Kryptowährungsplattformen für Transaktionen, die im Jahr 2025 durchgeführt werden, ein Standardformular 1099 ausstellen, ähnlich dem, das von Banken und traditionellen Brokern verwendet wird. Diese neue Anforderung zielt darauf ab, die Steuererklärung für Benutzer von Kryptowährungen zu vereinfachen.

The IRS emphasizes that these regulations are also intended to combat tax evasion. According to IRS Commissioner Danny Werfel:

Das IRS betont, dass diese Regelungen auch der Bekämpfung von Steuerhinterziehung dienen sollen. Laut IRS-Kommissar Danny Werfel:

"We need to make sure digital assets are not used to hide taxable income, and these final regulations will improve detection of noncompliance in the high-risk space of digital assets."

„Wir müssen sicherstellen, dass digitale Vermögenswerte nicht zur Verschleierung von steuerpflichtigem Einkommen verwendet werden, und diese endgültigen Vorschriften werden die Erkennung von Verstößen im Hochrisikobereich digitaler Vermögenswerte verbessern.“

It's important to note that the new regulations apply only to custodial platforms, such as Coinbase and Binance, which have possession of customer assets. Decentralized platforms that do not hold assets will be exempt from these rules. This exemption was granted after significant lobbying efforts from the crypto industry. The Blockchain Association, a lobbying group for the industry, praised this exclusion, describing it as "a testament to the incredibly powerful voice of our industry and community."

Es ist wichtig zu beachten, dass die neuen Vorschriften nur für Depotplattformen wie Coinbase und Binance gelten, die über Kundenvermögen verfügen. Dezentrale Plattformen, die keine Vermögenswerte halten, sind von diesen Regeln ausgenommen. Diese Ausnahme wurde nach erheblichen Lobbybemühungen der Kryptoindustrie gewährt. Die Blockchain Association, eine Lobbygruppe der Branche, lobte diesen Ausschluss und beschrieb ihn als „einen Beweis für die unglaublich starke Stimme unserer Branche und Gemeinschaft“.

These regulations are part of a broader effort by the IRS to increase transparency and accountability in the cryptocurrency market. By mandating accurate reporting from platforms, the IRS will have improved oversight of the digital asset market, potentially reducing instances of tax evasion by wealthy investors. The introduction of the 1099-DA form is intended to make tax filing more straightforward for cryptocurrency users, providing them with the necessary documentation to comply with tax laws.

Diese Vorschriften sind Teil einer umfassenderen Anstrengung des IRS, die Transparenz und Rechenschaftspflicht auf dem Kryptowährungsmarkt zu erhöhen. Durch die Verpflichtung zur genauen Berichterstattung von Plattformen wird der IRS die Aufsicht über den Markt für digitale Vermögenswerte verbessern und möglicherweise Fälle von Steuerhinterziehung durch vermögende Anleger reduzieren. Die Einführung des 1099-DA-Formulars soll die Steuererklärung für Benutzer von Kryptowährungen einfacher machen und ihnen die notwendigen Unterlagen zur Einhaltung der Steuergesetze zur Verfügung stellen.

While gains from cryptocurrency transactions have always been taxable, the new regulations by the US Treasury and IRS aim to enforce accurate reporting and simplify the tax process for users. This initiative reflects a significant step toward enhancing tax compliance and reducing evasion in the rapidly growing digital asset market.

Während Gewinne aus Kryptowährungstransaktionen schon immer steuerpflichtig waren, zielen die neuen Vorschriften des US-Finanzministeriums und des IRS darauf ab, eine genaue Berichterstattung zu erzwingen und den Steuerprozess für Benutzer zu vereinfachen. Diese Initiative stellt einen bedeutenden Schritt zur Verbesserung der Steuerkonformität und zur Reduzierung der Steuerhinterziehung auf dem schnell wachsenden Markt für digitale Vermögenswerte dar.

Crypto Tax Reporting in Other Countries

Krypto-Steuermeldung in anderen Ländern

In other countries, such as nearby Canada, cryptocurrency exchanges adhere to strict reporting requirements to ensure compliance with tax laws. The Canada Revenue Agency (CRA) mandates that exchanges keep detailed records of all transactions, including the dates, amounts, and values in Canadian dollars at the time of each transaction. This information enables individuals to accurately report their crypto income or capital gains.

In anderen Ländern, beispielsweise im nahegelegenen Kanada, unterliegen Kryptowährungsbörsen strengen Meldepflichten, um die Einhaltung der Steuergesetze sicherzustellen. Die Canada Revenue Agency (CRA) schreibt vor, dass Börsen detaillierte Aufzeichnungen aller Transaktionen führen, einschließlich der Daten, Beträge und Werte in kanadischen Dollar zum Zeitpunkt jeder Transaktion. Diese Informationen ermöglichen es Einzelpersonen, ihre Krypto-Einnahmen oder Kapitalgewinne genau zu melden.

Similarly, in the European Union (EU), exchanges are also subject to rigorous reporting standards. They must provide detailed transaction records to ensure that users can comply with national tax obligations. Each EU member state has specific regulations, but the general requirement is that exchanges report all crypto transactions, which assists in calculating the appropriate capital gains tax. The EU is working towards more unified regulations to standardize these reporting requirements across member states, aiming for greater transparency and consistency in crypto taxation.

Auch in der Europäischen Union (EU) unterliegen Börsen strengen Berichtsstandards. Sie müssen detaillierte Transaktionsaufzeichnungen bereitstellen, um sicherzustellen, dass Benutzer ihren nationalen Steuerpflichten nachkommen können. Jeder EU-Mitgliedsstaat hat spezifische Vorschriften, aber die allgemeine Anforderung besteht darin, dass Börsen alle Kryptotransaktionen melden, was bei der Berechnung der angemessenen Kapitalertragssteuer hilfreich ist. Die EU arbeitet an einheitlicheren Vorschriften zur Vereinheitlichung dieser Meldepflichten in allen Mitgliedstaaten und strebt so eine größere Transparenz und Konsistenz bei der Kryptobesteuerung an.