The US Treasury Department and the IRS have finalized new regulations requiring cryptocurrency platforms to report users' transactions to the IRS starting in 2026. This measure stems from the Biden Administration's Infrastructure Investment and Jobs Act, which was passed in 2021.

米国財務省とIRSは、2026年から仮想通貨プラットフォームに対しユーザーの取引をIRSに報告することを義務付ける新たな規制を最終決定した。この措置は、2021年に可決されたバイデン政権のインフラ投資・雇用法に基づくものである。

The new regulations aim to ensure accurate reporting of gains from selling cryptocurrency and other digital assets by both individual investors and the government. Prior to this, there was a lack of standardized reporting methods. Beginning in 2026, for transactions conducted in 2025, cryptocurrency platforms will be required to issue a standard 1099 form, similar to those used by banks and traditional brokerages. This new requirement aims to simplify tax filing for cryptocurrency users.

新しい規制は、個人投資家と政府の両方による暗号通貨やその他のデジタル資産の売却による利益の正確な報告を保証することを目的としています。これ以前は、標準化された報告方法が不足していました。 2026年から、2025年に行われる取引について、仮想通貨プラットフォームは銀行や従来の証券会社が使用するものと同様の標準1099フォームを発行することが義務付けられる。この新しい要件は、仮想通貨ユーザーの納税申告を簡素化することを目的としています。

The IRS emphasizes that these regulations are also intended to combat tax evasion. According to IRS Commissioner Danny Werfel:

IRSは、これらの規制は脱税と闘うことも目的としていると強調している。 IRS長官のダニー・ワーフェル氏は次のように述べています。

"We need to make sure digital assets are not used to hide taxable income, and these final regulations will improve detection of noncompliance in the high-risk space of digital assets."

「デジタル資産が課税所得を隠すために使用されないようにする必要があり、これらの最終規制により、デジタル資産の高リスク領域における不遵守の検出が向上します。」

It's important to note that the new regulations apply only to custodial platforms, such as Coinbase and Binance, which have possession of customer assets. Decentralized platforms that do not hold assets will be exempt from these rules. This exemption was granted after significant lobbying efforts from the crypto industry. The Blockchain Association, a lobbying group for the industry, praised this exclusion, describing it as "a testament to the incredibly powerful voice of our industry and community."

新しい規制は、顧客資産を所有する Coinbase や Binance などの保管プラットフォームにのみ適用されることに注意することが重要です。資産を保持しない分散型プラットフォームは、これらのルールから免除されます。この免除は、暗号通貨業界からの多大なロビー活動の末に認められました。業界のロビー活動団体であるブロックチェーン協会は、この除外を賞賛し、「私たちの業界とコミュニティの信じられないほど強力な声の証し」であると述べた。

These regulations are part of a broader effort by the IRS to increase transparency and accountability in the cryptocurrency market. By mandating accurate reporting from platforms, the IRS will have improved oversight of the digital asset market, potentially reducing instances of tax evasion by wealthy investors. The introduction of the 1099-DA form is intended to make tax filing more straightforward for cryptocurrency users, providing them with the necessary documentation to comply with tax laws.

これらの規制は、仮想通貨市場の透明性と説明責任を高めるための IRS による広範な取り組みの一環です。プラットフォームからの正確な報告を義務付けることで、IRS はデジタル資産市場の監視を改善し、裕福な投資家による脱税の事例を減らす可能性があります。 1099-DA フォームの導入は、仮想通貨ユーザーにとって納税申告をより簡単にし、税法を遵守するために必要な文書を提供することを目的としています。

While gains from cryptocurrency transactions have always been taxable, the new regulations by the US Treasury and IRS aim to enforce accurate reporting and simplify the tax process for users. This initiative reflects a significant step toward enhancing tax compliance and reducing evasion in the rapidly growing digital asset market.

仮想通貨取引による利益は常に課税の対象となってきましたが、米国財務省と IRS による新しい規制は、正確な報告を強制し、ユーザーの税務手続きを簡素化することを目的としています。この取り組みは、急速に成長するデジタル資産市場における税務コンプライアンスの強化と脱税の削減に向けた重要な一歩を反映しています。

Crypto Tax Reporting in Other Countries

他国における仮想通貨税の申告

In other countries, such as nearby Canada, cryptocurrency exchanges adhere to strict reporting requirements to ensure compliance with tax laws. The Canada Revenue Agency (CRA) mandates that exchanges keep detailed records of all transactions, including the dates, amounts, and values in Canadian dollars at the time of each transaction. This information enables individuals to accurately report their crypto income or capital gains.

近くのカナダなど他の国では、仮想通貨取引所は税法の遵守を確保するために厳格な報告要件を遵守しています。カナダ歳入庁 (CRA) は、各取引時の日付、金額、カナダドルでの価値など、すべての取引の詳細な記録を取引所に保管することを義務付けています。この情報により、個人は仮想通貨収入やキャピタルゲインを正確に報告することができます。

Similarly, in the European Union (EU), exchanges are also subject to rigorous reporting standards. They must provide detailed transaction records to ensure that users can comply with national tax obligations. Each EU member state has specific regulations, but the general requirement is that exchanges report all crypto transactions, which assists in calculating the appropriate capital gains tax. The EU is working towards more unified regulations to standardize these reporting requirements across member states, aiming for greater transparency and consistency in crypto taxation.

同様に、欧州連合（EU）でも取引所は厳格な報告基準の対象となります。ユーザーが国税義務を確実に遵守できるように、詳細な取引記録を提供する必要があります。 EU 加盟国にはそれぞれ特定の規制がありますが、一般的な要件は、適切なキャピタルゲイン税の計算に役立つように、取引所がすべての暗号通貨取引を報告することです。 EUは、仮想通貨課税の透明性と一貫性の向上を目指し、加盟国全体でこれらの報告要件を標準化するためのより統一された規制に取り組んでいます。