The US Treasury Department and the IRS have finalized new regulations requiring cryptocurrency platforms to report users' transactions to the IRS starting in 2026. This measure stems from the Biden Administration's Infrastructure Investment and Jobs Act, which was passed in 2021.

미국 재무부와 IRS는 암호화폐 플랫폼이 2026년부터 사용자 거래를 IRS에 보고하도록 요구하는 새로운 규정을 확정했습니다. 이 조치는 2021년 통과된 바이든 행정부의 인프라 투자 및 고용법에서 비롯되었습니다.

The new regulations aim to ensure accurate reporting of gains from selling cryptocurrency and other digital assets by both individual investors and the government. Prior to this, there was a lack of standardized reporting methods. Beginning in 2026, for transactions conducted in 2025, cryptocurrency platforms will be required to issue a standard 1099 form, similar to those used by banks and traditional brokerages. This new requirement aims to simplify tax filing for cryptocurrency users.

새로운 규정은 개인 투자자와 정부 모두 암호화폐 및 기타 디지털 자산 판매로 인한 이익을 정확하게 보고하는 것을 목표로 합니다. 이전에는 표준화된 보고 방법이 부족했습니다. 2026년부터 2025년에 수행되는 거래의 경우 암호화폐 플랫폼은 은행 및 기존 중개업에서 사용하는 것과 유사한 표준 1099 양식을 발행해야 합니다. 이 새로운 요구 사항은 암호화폐 사용자의 세금 신고를 단순화하는 것을 목표로 합니다.

The IRS emphasizes that these regulations are also intended to combat tax evasion. According to IRS Commissioner Danny Werfel:

IRS는 이러한 규정이 탈세를 방지하기 위한 목적이기도 함을 강조합니다. IRS 국장 Danny Werfel에 따르면:

"We need to make sure digital assets are not used to hide taxable income, and these final regulations will improve detection of noncompliance in the high-risk space of digital assets."

"우리는 디지털 자산이 과세 소득을 숨기는 데 사용되지 않도록 해야 하며, 이러한 최종 규정은 디지털 자산의 고위험 공간에서 규정 위반 탐지를 향상시킬 것입니다."

It's important to note that the new regulations apply only to custodial platforms, such as Coinbase and Binance, which have possession of customer assets. Decentralized platforms that do not hold assets will be exempt from these rules. This exemption was granted after significant lobbying efforts from the crypto industry. The Blockchain Association, a lobbying group for the industry, praised this exclusion, describing it as "a testament to the incredibly powerful voice of our industry and community."

새로운 규정은 고객 자산을 보유하고 있는 Coinbase 및 Binance와 같은 관리 플랫폼에만 적용된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 자산을 보유하지 않는 분산형 플랫폼은 이러한 규칙에서 제외됩니다. 이 면제는 암호화폐 업계의 상당한 로비 노력 끝에 승인되었습니다. 업계 로비 단체인 블록체인 협회(Blockchain Association)는 이러한 배제를 "우리 업계와 커뮤니티의 믿을 수 없을 만큼 강력한 목소리에 대한 증거"라고 칭찬했습니다.

These regulations are part of a broader effort by the IRS to increase transparency and accountability in the cryptocurrency market. By mandating accurate reporting from platforms, the IRS will have improved oversight of the digital asset market, potentially reducing instances of tax evasion by wealthy investors. The introduction of the 1099-DA form is intended to make tax filing more straightforward for cryptocurrency users, providing them with the necessary documentation to comply with tax laws.

이러한 규정은 암호화폐 시장의 투명성과 책임성을 높이려는 IRS의 광범위한 노력의 일부입니다. 플랫폼의 정확한 보고를 의무화함으로써 IRS는 디지털 자산 시장에 대한 감독을 향상시켜 부유한 투자자의 탈세 사례를 잠재적으로 줄일 수 있습니다. 1099-DA 양식의 도입은 암호화폐 사용자에게 세금 신고를 보다 간단하게 하고 세법을 준수하는 데 필요한 문서를 제공하기 위한 것입니다.

While gains from cryptocurrency transactions have always been taxable, the new regulations by the US Treasury and IRS aim to enforce accurate reporting and simplify the tax process for users. This initiative reflects a significant step toward enhancing tax compliance and reducing evasion in the rapidly growing digital asset market.

암호화폐 거래로 인한 이익에는 항상 과세 대상이 되었지만, 미국 재무부와 IRS의 새로운 규정은 정확한 보고를 시행하고 사용자를 위한 세금 절차를 단순화하는 것을 목표로 합니다. 이 계획은 빠르게 성장하는 디지털 자산 시장에서 세금 준수를 강화하고 탈세를 줄이기 위한 중요한 단계를 반영합니다.

Crypto Tax Reporting in Other Countries

다른 국가의 암호화폐 세금 신고

In other countries, such as nearby Canada, cryptocurrency exchanges adhere to strict reporting requirements to ensure compliance with tax laws. The Canada Revenue Agency (CRA) mandates that exchanges keep detailed records of all transactions, including the dates, amounts, and values in Canadian dollars at the time of each transaction. This information enables individuals to accurately report their crypto income or capital gains.

인근 캐나다와 같은 다른 국가에서는 암호화폐 거래소가 세법 준수를 보장하기 위해 엄격한 보고 요구 사항을 준수합니다. 캐나다 국세청(CRA)은 거래소가 날짜, 금액, 각 거래 시점의 캐나다 달러 가치를 포함하여 모든 거래에 대한 자세한 기록을 보관하도록 규정하고 있습니다. 이 정보를 통해 개인은 암호화폐 소득이나 자본 이득을 정확하게 보고할 수 있습니다.

Similarly, in the European Union (EU), exchanges are also subject to rigorous reporting standards. They must provide detailed transaction records to ensure that users can comply with national tax obligations. Each EU member state has specific regulations, but the general requirement is that exchanges report all crypto transactions, which assists in calculating the appropriate capital gains tax. The EU is working towards more unified regulations to standardize these reporting requirements across member states, aiming for greater transparency and consistency in crypto taxation.

마찬가지로 유럽연합(EU)에서도 거래소에는 엄격한 보고 기준이 적용됩니다. 사용자가 국가 납세의무를 준수할 수 있도록 상세한 거래 기록을 제공해야 합니다. 각 EU 회원국에는 특정 규정이 있지만 일반적인 요구 사항은 거래소가 적절한 자본 이득세를 계산하는 데 도움이 되는 모든 암호화폐 거래를 보고해야 한다는 것입니다. EU는 암호화폐 과세의 투명성과 일관성을 높이기 위해 회원국 전체에 걸쳐 이러한 보고 요구 사항을 표준화하기 위해 보다 통일된 규정을 마련하기 위해 노력하고 있습니다.