The US Treasury Department and the IRS have finalized new regulations requiring cryptocurrency platforms to report users' transactions to the IRS starting in 2026. This measure stems from the Biden Administration's Infrastructure Investment and Jobs Act, which was passed in 2021.

El Departamento del Tesoro de EE. UU. y el IRS han finalizado nuevas regulaciones que exigen que las plataformas de criptomonedas informen las transacciones de los usuarios al IRS a partir de 2026. Esta medida surge de la Ley de Empleo e Inversión en Infraestructura de la Administración Biden, que se aprobó en 2021.

The new regulations aim to ensure accurate reporting of gains from selling cryptocurrency and other digital assets by both individual investors and the government. Prior to this, there was a lack of standardized reporting methods. Beginning in 2026, for transactions conducted in 2025, cryptocurrency platforms will be required to issue a standard 1099 form, similar to those used by banks and traditional brokerages. This new requirement aims to simplify tax filing for cryptocurrency users.

Las nuevas regulaciones tienen como objetivo garantizar informes precisos sobre las ganancias de la venta de criptomonedas y otros activos digitales tanto por parte de inversores individuales como del gobierno. Antes de esto, faltaban métodos de presentación de informes estandarizados. A partir de 2026, para las transacciones realizadas en 2025, las plataformas de criptomonedas deberán emitir un formulario 1099 estándar, similar a los utilizados por los bancos y las casas de bolsa tradicionales. Este nuevo requisito tiene como objetivo simplificar la declaración de impuestos para los usuarios de criptomonedas.

The IRS emphasizes that these regulations are also intended to combat tax evasion. According to IRS Commissioner Danny Werfel:

El IRS enfatiza que estas regulaciones también tienen como objetivo combatir la evasión fiscal. Según el comisionado del IRS, Danny Werfel:

"We need to make sure digital assets are not used to hide taxable income, and these final regulations will improve detection of noncompliance in the high-risk space of digital assets."

"Necesitamos asegurarnos de que los activos digitales no se utilicen para ocultar ingresos imponibles, y estas regulaciones finales mejorarán la detección del incumplimiento en el espacio de alto riesgo de los activos digitales".

It's important to note that the new regulations apply only to custodial platforms, such as Coinbase and Binance, which have possession of customer assets. Decentralized platforms that do not hold assets will be exempt from these rules. This exemption was granted after significant lobbying efforts from the crypto industry. The Blockchain Association, a lobbying group for the industry, praised this exclusion, describing it as "a testament to the incredibly powerful voice of our industry and community."

Es importante tener en cuenta que las nuevas regulaciones se aplican solo a las plataformas de custodia, como Coinbase y Binance, que tienen posesión de los activos de los clientes. Las plataformas descentralizadas que no posean activos estarán exentas de estas reglas. Esta exención se concedió después de importantes esfuerzos de cabildeo por parte de la industria de la criptografía. La Blockchain Association, un grupo de presión de la industria, elogió esta exclusión y la describió como "un testimonio de la voz increíblemente poderosa de nuestra industria y comunidad".

These regulations are part of a broader effort by the IRS to increase transparency and accountability in the cryptocurrency market. By mandating accurate reporting from platforms, the IRS will have improved oversight of the digital asset market, potentially reducing instances of tax evasion by wealthy investors. The introduction of the 1099-DA form is intended to make tax filing more straightforward for cryptocurrency users, providing them with the necessary documentation to comply with tax laws.

Estas regulaciones son parte de un esfuerzo más amplio del IRS para aumentar la transparencia y la responsabilidad en el mercado de las criptomonedas. Al exigir informes precisos a las plataformas, el IRS habrá mejorado la supervisión del mercado de activos digitales, lo que podría reducir los casos de evasión fiscal por parte de inversores adinerados. La introducción del formulario 1099-DA tiene como objetivo hacer que la declaración de impuestos sea más sencilla para los usuarios de criptomonedas, proporcionándoles la documentación necesaria para cumplir con las leyes fiscales.

While gains from cryptocurrency transactions have always been taxable, the new regulations by the US Treasury and IRS aim to enforce accurate reporting and simplify the tax process for users. This initiative reflects a significant step toward enhancing tax compliance and reducing evasion in the rapidly growing digital asset market.

Si bien las ganancias de las transacciones de criptomonedas siempre han estado sujetas a impuestos, las nuevas regulaciones del Tesoro de EE. UU. y el IRS tienen como objetivo imponer informes precisos y simplificar el proceso tributario para los usuarios. Esta iniciativa refleja un paso significativo hacia mejorar el cumplimiento tributario y reducir la evasión en el mercado de activos digitales en rápido crecimiento.

Crypto Tax Reporting in Other Countries

Informes de impuestos criptográficos en otros países

In other countries, such as nearby Canada, cryptocurrency exchanges adhere to strict reporting requirements to ensure compliance with tax laws. The Canada Revenue Agency (CRA) mandates that exchanges keep detailed records of all transactions, including the dates, amounts, and values in Canadian dollars at the time of each transaction. This information enables individuals to accurately report their crypto income or capital gains.

En otros países, como el cercano Canadá, los intercambios de criptomonedas cumplen con estrictos requisitos de presentación de informes para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales. La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) exige que las bolsas mantengan registros detallados de todas las transacciones, incluidas las fechas, montos y valores en dólares canadienses en el momento de cada transacción. Esta información permite a las personas informar con precisión sus ingresos criptográficos o ganancias de capital.

Similarly, in the European Union (EU), exchanges are also subject to rigorous reporting standards. They must provide detailed transaction records to ensure that users can comply with national tax obligations. Each EU member state has specific regulations, but the general requirement is that exchanges report all crypto transactions, which assists in calculating the appropriate capital gains tax. The EU is working towards more unified regulations to standardize these reporting requirements across member states, aiming for greater transparency and consistency in crypto taxation.

De manera similar, en la Unión Europea (UE), las bolsas también están sujetas a rigurosos estándares de presentación de informes. Deben proporcionar registros de transacciones detallados para garantizar que los usuarios puedan cumplir con las obligaciones fiscales nacionales. Cada estado miembro de la UE tiene regulaciones específicas, pero el requisito general es que los intercambios informen todas las transacciones criptográficas, lo que ayuda a calcular el impuesto a las ganancias de capital apropiado. La UE está trabajando para lograr regulaciones más unificadas para estandarizar estos requisitos de presentación de informes en todos los estados miembros, con el objetivo de lograr una mayor transparencia y coherencia en la tributación de las criptomonedas.