The US Treasury Department and the IRS have finalized new regulations requiring cryptocurrency platforms to report users' transactions to the IRS starting in 2026. This measure stems from the Biden Administration's Infrastructure Investment and Jobs Act, which was passed in 2021.

Министерство финансов США и IRS завершили разработку новых правил, требующих, чтобы криптовалютные платформы сообщали о транзакциях пользователей в IRS, начиная с 2026 года. Эта мера вытекает из Закона администрации Байдена об инвестициях в инфраструктуру и рабочих местах, который был принят в 2021 году.

The new regulations aim to ensure accurate reporting of gains from selling cryptocurrency and other digital assets by both individual investors and the government. Prior to this, there was a lack of standardized reporting methods. Beginning in 2026, for transactions conducted in 2025, cryptocurrency platforms will be required to issue a standard 1099 form, similar to those used by banks and traditional brokerages. This new requirement aims to simplify tax filing for cryptocurrency users.

Новые правила направлены на обеспечение точной отчетности о прибыли от продажи криптовалюты и других цифровых активов как отдельными инвесторами, так и правительством. До этого отсутствовали стандартизированные методы отчетности. Начиная с 2026 года для транзакций, проводимых в 2025 году, криптовалютные платформы будут обязаны выдавать стандартную форму 1099, аналогичную тем, которые используются банками и традиционными брокерскими компаниями. Это новое требование направлено на упрощение подачи налоговых деклараций для пользователей криптовалюты.

The IRS emphasizes that these regulations are also intended to combat tax evasion. According to IRS Commissioner Danny Werfel:

В IRS подчеркивают, что эти правила также направлены на борьбу с уклонением от уплаты налогов. По словам комиссара IRS Дэнни Верфеля:

"We need to make sure digital assets are not used to hide taxable income, and these final regulations will improve detection of noncompliance in the high-risk space of digital assets."

«Нам необходимо убедиться, что цифровые активы не используются для сокрытия налогооблагаемого дохода, и эти окончательные правила улучшат выявление несоблюдения требований в области цифровых активов с высоким уровнем риска».

It's important to note that the new regulations apply only to custodial platforms, such as Coinbase and Binance, which have possession of customer assets. Decentralized platforms that do not hold assets will be exempt from these rules. This exemption was granted after significant lobbying efforts from the crypto industry. The Blockchain Association, a lobbying group for the industry, praised this exclusion, describing it as "a testament to the incredibly powerful voice of our industry and community."

Важно отметить, что новые правила применяются только к кастодиальным платформам, таким как Coinbase и Binance, которые владеют активами клиентов. Децентрализованные платформы, не владеющие активами, будут освобождены от этих правил. Это освобождение было предоставлено после значительных лоббистских усилий со стороны криптоиндустрии. Ассоциация блокчейна, лоббистская группа отрасли, высоко оценила это исключение, назвав его «свидетельством невероятно мощного голоса нашей отрасли и сообщества».

These regulations are part of a broader effort by the IRS to increase transparency and accountability in the cryptocurrency market. By mandating accurate reporting from platforms, the IRS will have improved oversight of the digital asset market, potentially reducing instances of tax evasion by wealthy investors. The introduction of the 1099-DA form is intended to make tax filing more straightforward for cryptocurrency users, providing them with the necessary documentation to comply with tax laws.

Эти правила являются частью более широких усилий IRS по повышению прозрачности и подотчетности на рынке криптовалют. Требуя точную отчетность с платформ, IRS улучшит надзор за рынком цифровых активов, что потенциально сократит случаи уклонения от уплаты налогов со стороны богатых инвесторов. Введение формы 1099-DA призвано упростить подачу налоговых деклараций для пользователей криптовалюты, предоставив им необходимую документацию для соблюдения налогового законодательства.

While gains from cryptocurrency transactions have always been taxable, the new regulations by the US Treasury and IRS aim to enforce accurate reporting and simplify the tax process for users. This initiative reflects a significant step toward enhancing tax compliance and reducing evasion in the rapidly growing digital asset market.

Хотя прибыль от транзакций с криптовалютой всегда облагалась налогом, новые правила Казначейства США и IRS направлены на обеспечение точной отчетности и упрощение налогового процесса для пользователей. Эта инициатива отражает значительный шаг на пути к улучшению налогового законодательства и сокращению случаев уклонения от уплаты налогов на быстрорастущем рынке цифровых активов.

Crypto Tax Reporting in Other Countries

Крипто-налоговая отчетность в других странах

In other countries, such as nearby Canada, cryptocurrency exchanges adhere to strict reporting requirements to ensure compliance with tax laws. The Canada Revenue Agency (CRA) mandates that exchanges keep detailed records of all transactions, including the dates, amounts, and values in Canadian dollars at the time of each transaction. This information enables individuals to accurately report their crypto income or capital gains.

В других странах, таких как соседняя Канада, биржи криптовалют придерживаются строгих требований к отчетности, чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства. Канадское налоговое агентство (CRA) требует, чтобы биржи вели подробный учет всех транзакций, включая даты, суммы и стоимость в канадских долларах на момент каждой транзакции. Эта информация позволяет людям точно сообщать о своем доходе от криптовалюты или приросте капитала.

Similarly, in the European Union (EU), exchanges are also subject to rigorous reporting standards. They must provide detailed transaction records to ensure that users can comply with national tax obligations. Each EU member state has specific regulations, but the general requirement is that exchanges report all crypto transactions, which assists in calculating the appropriate capital gains tax. The EU is working towards more unified regulations to standardize these reporting requirements across member states, aiming for greater transparency and consistency in crypto taxation.

Аналогичным образом, в Европейском Союзе (ЕС) биржи также подчиняются строгим стандартам отчетности. Они должны предоставлять подробные записи транзакций, чтобы гарантировать, что пользователи могут соблюдать национальные налоговые обязательства. В каждом государстве-члене ЕС действуют особые правила, но общее требование заключается в том, что биржи сообщают обо всех криптовалютных транзакциях, что помогает рассчитать соответствующий налог на прирост капитала. ЕС работает над созданием более унифицированных правил для стандартизации требований к отчетности в государствах-членах, стремясь к большей прозрачности и последовательности в налогообложении криптовалют.